Struttura e principi del diritto tributario

  • Differenza fra tributi ed entrate dello Stato;
  • Gli elementi costitutivi dell’imposta;
  • Il presupposto di fatto dell’imposta;
  • Differenza tra imposte dirette ed indirette;
  • Cosa sono i contributi speciali;
  • I monopoli in Italia;
  • La potestà impositiva;
  • Organismo centrale dell’Amministrazione finanziaria;
  • L’Agenzia delle entrate;
  • La motivazione degli atti dell’A.F.;
  • L’istituto dell’autotutela;
  • I CAF;
  • Il rapporto d’imposta;
  • I soggetti passivi;
  • La solidarietà nel rapporto d’imposta;
  • Il domicilio fiscale;
  • Differenza tra responsabile e sostituto d’imposta;
  • La successione nel debito d’imposta.

L’attività dell’amministrazione finanziaria e del contribuente

  • Il presupposto d’imposta;
  • Le tipologie di dichiarazione – descrizione;
  • La Certificazione Unica;
  • L’anagrafe tributaria e il codice fiscale;
  • L’avviso di accertamento;
  • Tipologie e termini;
  • Gli studi di settore;
  • La rettifica della dichiarazione IVA;
  • Modalità di pagamento imposte dirette;
  • La compensazione;
  • Equitalia SpA? Nuovo organismo e funzioni;
  • Il ruolo;
  • La riscossione;
  • Istanza di rimborso per imposte non dovute;
  • I pagamenti della Pubblica Aministrazione

 

Sanzioni tributarie e contenzioso

  • Definizione di illecito tributario;
  • Le sanzioni amministrative – recenti modifiche;
  • Le cause di non punibilità;
  • Il ravvedimento;
  • La voluntary disclosure;
  • L’irrogazione delle sanzioni;
  • Dichiarazione fraudolenta e dichiarazione infedele;
  • La confisca per equivalente;
  • Gli organi della giurisdizione tributaria;
  • Competenza della Commissione tributaria;
  • Le parti del processo tributario;
  • Il ricorso;
  • La mediazione
  • La conciliazione giudiziale;
  • L’appello contro la sentenza della CTP;
  • Sospensione sentenza di I° grado;
  • Giudizio di ottemperanza

Imposte Dirette

  • I caratteri delle imposte sul reddito;
  • Presupposti dell’IRPEF;
  • Elementi che non concorrono alla formazione della base imponibile;
  • Le categorie di reddito: da fabbricati, di capitale di lavoro autonomo, reddito d’impresa;
  • Le partecipazioni qualificate;
  • I capital gains;
  • Le detrazioni nell’IRPEF;
  • Le ritenute d’acconto per i redditi di lavoro dipendente e assimilati;
  • L’IRES;
  • L’aliquota;
  • I principi contabili internazionali (IAS);
  • La partecipation excemption;
  • Il consolidato mondiale e quello nazionale;
  • La trasparenza fiscale;
  • La stabile organizzazione;
  • La normativa CFC;
  • Le operazioni societarie: fusione, scissione, trasformazione

Iva

  • I caratteri dell’IVA;
  • Importazioni e esportazioni ai fini IVA;
  • Presupposti oggettivi dell’IVA;
  • La territorialità dell’imposta;
  • Esigibilità dell’IVA;
  • Soggetti passivi IVA;
  • Operazioni rilevanti ai fini IVA;
  • Aliquote IVA;
  • L’applicazione dell’IVA;
  • La fattura;
  • Lo split payment;
  • I registri ai fini IVA;
  • La dichiarazione IVA;
  • L’imposta di registro;
  • L’imposta ipotecaria e catastale;
  • L’imposta per le successioni e donazioni;
  • L’imposta di bollo

 

Federalismo fiscale e tributi regionali

  • I monopoli fiscali;
  • Le imposte di fabbricazione;
  • I tributi doganali;
  • L’autonomia finanziaria delle regioni e degli enti locali;
  • Il federalismo fiscale;
  • L’IRAP;
  • IMU, TARI e TASI